L’année 2025 marque l’entrée en vigueur de nouvelles règles fiscales qui auront un impact significatif sur les entreprises en France. Ces changements concernent notamment la TVA, l’impôt sur les sociétés, ainsi que certaines exonérations et obligations comptables. Pour éviter toute mauvaise surprise et anticiper ces évolutions, voici un tour d’horizon des principales mesures à connaître.

1. Réforme de la TVA : Ce qui change en 2025

La réforme de la TVA prévue pour 2025 vise à simplifier la collecte et à renforcer la lutte contre la fraude. Voici les points clés :

• Facturation électronique obligatoire : Toutes les entreprises, y compris les TPE et PME, devront utiliser la facturation électronique pour leurs transactions B2B.

• Seuils de franchise de TVA réévalués : Certains seuils pourraient être modifiés pour permettre à plus d’entreprises de bénéficier du régime de franchise.

• Renforcement du contrôle des déclarations de TVA : L’administration fiscale prévoit de nouvelles obligations déclaratives pour réduire les écarts de TVA non collectée.

2. Modification de l’impôt sur les sociétés (IS)

Dès 2025, le barème de l’impôt sur les sociétés subira des ajustements. Les principales modifications incluent :

• Un taux réduit pour les PME : Le taux réduit de 15 % sera élargi à un plus grand nombre d’entreprises, favorisant les structures ayant un chiffre d’affaires inférieur à un seuil fixé.

• Une révision des abattements pour investissements : Certaines incitations fiscales seront réajustées pour encourager l’investissement productif et la transition écologique.

• Harmonisation européenne : Des modifications seront appliquées pour se conformer aux directives de l’Union européenne en matière de fiscalité des entreprises.

3. Évolutions des cotisations sociales et exonérations fiscales

Le gouvernement introduira plusieurs mesures afin d’adapter le système de cotisations et d’exonérations aux réalités économiques actuelles :

• Exonération prolongée pour les jeunes entreprises innovantes (JEI) : Les critères d’éligibilité seront revus pour encourager davantage de startups à en bénéficier.

• Réduction des charges pour certaines professions libérales : Certaines cotisations sociales seront ajustées afin de mieux correspondre aux revenus des travailleurs indépendants.

• Mise en place d’un crédit d’impôt pour la transition numérique : Ce dispositif encouragera les entreprises à moderniser leurs infrastructures et à adopter des outils digitaux.

4. Nouvelles obligations déclaratives et comptables

À partir de 2025, de nouvelles obligations en matière de comptabilité et de déclaration fiscale entreront en vigueur :

• Déclaration préremplie pour les indépendants : Le fisc proposera des déclarations de revenus automatisées basées sur les données collectées.

• Archivage numérique obligatoire : Les entreprises devront conserver numériquement leurs documents comptables pendant une période minimale de 10 ans.

• Plus de transparence sur les transactions internationales : Les entreprises opérant à l’international devront se conformer à de nouvelles exigences de reporting fiscal.

Les nouvelles règles fiscales de 2025 apportent des changements majeurs pour les entreprises françaises. Il est essentiel d’anticiper ces évolutions en adaptant ses pratiques comptables et fiscales dès maintenant. Pour une analyse personnalisée de votre situation et un accompagnement adapté, n’hésitez pas à consulter votre expert-comptable.

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